Πιστωτικό Παραστατικό Αναστολής ΦΠΑ

Στο παρόν άρθρο περιγράφεται η διαδικασία δημιουργίας Πιστωτικού Παραστατικού Αναστολής ΦΠΑ, για τις ανάγκες λογιστικής τακτοποίησης που προκύπτει από παραστατικά τα οποία έχουν εκδοθεί με αναστολή ΦΠΑ.

Λίγα λόγια για την Διαχείριση Παραστατικών με Αναστολή ΦΠΑ 

Όπως αναφέρεται στο άρθρο “Πώς διαχειρίζομαι και διαβιβάζω (εκδότης) παραστατικά με Αναστολή ΦΠΑ”, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, δίνεται η δυνατότητα Αναστολής καταβολής ΦΠΑ, σε επιχειρήσεις που αγοράζουν επενδυτικά αγαθά. Για την διαβίβαση παραστατικών στα ηλεκτρονικά βιβλία mydata, απαιτείται συγκεκριμένη διαχείριση η οποία περιγράφεται αναλυτικά στο σχετιζόμενο άρθρο.

Δημιουργία Σειράς Πιστωτικού Αναστολής ΦΠΑ

Η σειρά δημιουργείται σύμφωνα με την παρακάτω παραμετροποίηση:

• Δεν πρέπει να διαβιβάζεται στο MyData, καθώς εκδίδεται αποκλειστικά για λογιστική τακτοποίηση.
• Πρέπει να δημιουργείται από το ίδιο κύκλωμα με το αρχικό παραστατικό (π.χ. εάν το αρχικό παραστατικό εκδόθηκε από το κύκλωμα πωλήσεων, το ίδιο ισχύει και για το πιστωτικό).
• Δεν πρέπει να έχει χαρακτηριστεί ως “Ακυρωτική Σειρά”
• Συμπεριφορά Παραστατικού “Πιστωτικό Τιμολόγιο“
• Από την Παραμετροποίηση Εμπορικών Παραστατικών, το Πεδίο Αναστολή ΦΠΑ, πρέπει να έχει τιμή Απαλλαγή.

Αυτόματη Δημιουργία Πιστωτικού Παραστατικού 

• Στο αρχικό παραστατικό, στο tab Πρόσθετα 1, ορίζεται η σειρά του πιστωτικού.
• Με την καταχώριση του αρχικού παραστατικού, δημιουργείται αυτόματα το πιστωτικό τιμολόγιο το οποίο περιλαμβάνει μόνο την αξία ΦΠΑ του αρχικού παραστατικού.
• Από την ενέργεια “Σχετιζόμενα Παραστατικά”, υπάρχει δυνατότητα προβολής του πιστωτικού παραστατικού.