Το Συμπληρωματικό Χρεωστικό Τιμολόγιο χρησιμοποιείται όταν έχει διαβιβαστεί τιμολόγιο με λανθασμένο συντελεστή ΦΠΑ ή ακόμη και για τις περιπτώσεις μεταβολής συντελεστών φπα των ειδών. 
Με αυτόν τον τρόπο αποστέλλεται στη myData μόνο η νέα αξία ΦΠΑ, χωρίς να ακυρώνεται ή να εκδίδεται ξανά το αρχικό παραστατικό.

Παράδειγμα:
Έχει διαβιβαστεί τιμολόγιο με συντελεστή ΦΠΑ 0%, ενώ έπρεπε να έχει διαβιβαστεί με συντελεστή ΦΠΑ 24%.
Με το Συμπληρωματικό Τιμολόγιο διαβιβάζεται μόνο η αξία ΦΠΑ του νέου συντελστή 24%  ώστε να διορθωθεί η συναλλαγή.

Παραμετροποίηση Τύπου Παραστατικού

Πριν την έκδοση Συμπληρωματικού Χρεωστικού Τιμολογίου, θα πρέπει να γίνει παραμετροποίηση στον Τύπο Παραστατικού καθώς και μεταβολή του συντελεστή φπα στα είδη. Πιο συγκεκριμένα:

• στο Tab Γενικά του Τύπου Παραστατικού

  • Απενεργοποίηση ομαδοποίησης γραμμών → τιμή Κανένα.

• στο Tab Παράμετροι myData, στο πεδίο Τρόπος Ενημέρωσης ορίζουμε τιμή Χειροκίνητη, καθώς όπως αναλύεται παρακάτω, για την διαβίβαση απαιτείται “Επεξεργασία Σύνοψης”

• ενημέρωση ειδών με νέο συντελεστή φπα ή εισαγωγή νέας κατηγορίας φπα στις γραμμές των παραστατικών με την χρήση της ενέργειας «Ανάλυση Γραμμής»

Έκδοση Παραστατικού 

Εισάγουμε στις γραμμές του παραστατικού τα είδη του αρχικού παραστατικού δύο φορές, δηλαδή ανά είδος, μια γραμμή με αρνητική ποσότητα και μία δεύτερη γραμμή με θετική ποσότητα, με την παρακάτω ανάλυση:

1η Γραμμή με αρνητική ποσότητα, αξία ίδια με την αξία του αρχικού παραστατικού και συντελεστή φπα “Απαλλαγή”

2η Γραμμή για το ίδιο είδος, με θετική ποσότητα και αξία ίδια με την αξία του αρχικού παραστατικού και συντελεστή φπα, τον νέο συντελεστή. Οι γραμμές του παραστατικού έχουν διαμορφωθεί όπως στην παρακάτω εικόνα: 

Γραμμές συμπληρωματικού τιμολογίου για επιπλέον χρέωση αξίας φπα:

Ανάλυση Γραμμών Συμπληρωματικού Τιμολογίου

Ανάλυση 1ης γραμμή συμπληρωματικού τιμολογίου χρέωσης φπα με αρνητική ποσότητα:

Ανάλυσης 2ης γραμμής συμπληρωματικού τιμολογίου χρέωσης φπα με θετική ποσότητα:

Προσαρμογή / Επεξεργασία Σύνοψης 

Για την διαβίβαση και σωστή ενημέρωση του αντίστοιχου πεδίου στο πρωσυμπληρωμένο έντυπο Φ2 στην ΑΑΔΕ, χρειάζεται μεταβολή των γραμμών της σύνοψης από την ενέργεια  “Επεξεργασία Σύνοψης”, από την διαδρομή, Διαχείριση Σύνοψης, Ενέργειες, Για Προχωρημένους όπως περιγράφεται παρακάτω:

• Διαγραφή της 1ης γραμμής της σύνοψης, γραμμή με με συντελεστή Ανευ ΦΠΑ (7)
• Διαγραφή της καθαρής αξίας της γραμμής με συντελεστή ΦΠΑ και εισαγωγή μόνο της αξίας ΦΠΑ στην στήλη Αξία ΦΠΑ
• Εισαγωγή Χαρακτηρισμών και μηδενική αξία στο ποσό των χαρακτηρισμών
• Tab Σχετιζόμενα Σύνοψη, εισαγωγή αρχικού παραστατικού. Η αυτόματη συσχέτιση του αρχικού παραστατικού με το συμπληρωματικό τιμολόγιο, μπορεί να γίνει με την διαδικασία του μετασχηματισμού.

• Τέλος, αποθήκευση και διαβίβαση σύνοψης

Σημαντικές Επισημάνσεις 

1. Για τις περιπτώσεις που απαιτείται έκδοση παραστατικό για επιστροφή αξίας του ΦΠΑ, τότε θα πρέπει να εκδώσουμε Πιστωτικό ΦΠΑ, μέσω της σχετικής εργασίας. Για περισσότερες πληροφορίες αναζητήστε τα Σχετικά Άρθρα ή επιλέξετε ΕΔΩ.